Брокерский счёт: базовый инструмент для покупки акций и облигаций

Брокерский счёт — это обычный счёт у брокера, через который вы покупаете и продаёте ценные бумаги на бирже. Пополняется и выводится без ограничений. Налог на прибыль — 13% (или 15% с суммы свыше 5 млн рублей дохода в год), удерживает брокер автоматически. Вычетов нет, но есть льгота на долгосрочное владение: если держите акции или облигации три года и дольше, можете получить освобождение от налога на доход до 3 млн рублей за каждый год владения.

Брокерский счёт подходит, если вам нужна гибкость: можете вывести деньги в любой момент, торговать активно или пассивно, держать любые бумаги. Ограничений по сумме пополнения нет.

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС-3): что изменилось с 2024 года

С 1 января 2024 года в России действует новый формат — ИИС-3. Старые ИИС-1 и ИИС-2 больше не открываются, но если у вас был такой счёт, его можно перевести на новые условия или продолжать использовать по старым правилам до закрытия.

ИИС-3 — это тот же брокерский счёт, но с налоговыми льготами. Основное отличие: чтобы получить вычет, нужно держать счёт открытым минимум пять лет. Если закроете раньше или выведете деньги, потеряете все накопленные вычеты и придётся вернуть полученную ранее сумму в бюджет.

Лимит пополнения — 400 тысяч рублей в год. Максимальная сумма вычета типа А — 52 тысячи рублей в год (13% от 400 тысяч).

Два типа вычета по ИИС-3: на взнос (тип А) и на доход (тип Б)

При открытии ИИС-3 вы выбираете один из двух типов вычета. Сменить тип можно только один раз за всё время действия счёта, и только в момент, когда ещё не получали вычет.

Тип А — вычет на взнос. Вы вносите деньги на ИИС-3, а государство возвращает вам 13% от внесённой суммы (до 52 тысяч рублей в год). Условие: у вас должен быть официальный доход, с которого платится НДФЛ. Вычет оформляется через налоговую или работодателя.

Тип Б — вычет на доход. Вы не платите налог на прибыль от инвестиций на ИИС-3. Если портфель вырос — всю прибыль забираете себе, без удержания 13%. Подходит, если рассчитываете на рост и готовы держать счёт пять лет и дольше.

Если цель — долгосрочные накопления и финансовая подушка, стоит разобраться с базой личных финансов — я собрал пошаговый план в бесплатном курсе «Разумные деньги».

Можно ли иметь оба счёта одновременно и как они работают вместе

Да, можно. У вас может быть один брокерский счёт и один ИИС-3 одновременно. Они не связаны между собой: пополняете и выводите с брокерского когда угодно, а ИИС-3 держите закрытым минимум пять лет для сохранения вычета.

Типичная схема: на брокерском счёте — активная торговля или краткосрочные позиции, на ИИС-3 — долгосрочный портфель из акций и облигаций. Так вы получаете гибкость и налоговую льготу одновременно.

Перевести активы с брокерского счёта на ИИС-3 напрямую нельзя — придётся продать бумаги, вывести деньги и внести на ИИС заново. Действует лимит в 400 тысяч в год.

В каком порядке открывать счета: сценарии для разных целей

Сценарий 1: у вас нет опыта, небольшая сумма (до 100 тысяч), хотите попробовать. Открывайте брокерский счёт. Научитесь покупать бумаги, поймёте механику, сможете вывести деньги в любой момент без потери вычетов.

Сценарий 2: есть стабильный доход, готовы откладывать 30–50 тысяч в месяц на пять лет и дольше. Открывайте сразу ИИС-3 с типом А. Будете получать 13% от взноса каждый год.

Сценарий 3: торгуете активно, но хотите и долгосрочный портфель. Открывайте оба счёта: брокерский для торговли, ИИС-3 для пассивного портфеля с вычетом.

Сценарий 4: доход нерегулярный или без официального НДФЛ, но есть капитал и уверенность в своей стратегии. Открывайте ИИС-3 с типом Б — освобождение от налога на прибыль перекроет отсутствие вычета на взнос.

Ограничения и подводные камни: что нельзя делать с ИИС-3

Первое: нельзя выводить деньги до истечения пяти лет. Любой вывод — потеря всех вычетов и возврат полученных сумм государству.

Второе: лимит пополнения 400 тысяч в год. Если внесёте больше — излишек не учтут при расчёте вычета.

Третье: один человек — один ИИС-3. Если откроете второй, первый автоматически закроется, и вы потеряете вычеты.

Четвёртое: на ИИС-3 нельзя держать валюту и некоторые производные инструменты (фьючерсы, опционы) — только акции, облигации, ETF. Уточняйте список у брокера.

Пятое: если выбрали тип А и не платите НДФЛ (ИП на УСН, самозанятый, безработный) — вычет получить не сможете. В этом случае тип Б логичнее.

Хотите разобраться с выбором брокера и стратегией для долгосрочного портфеля — подписывайтесь на мой Telegram-канал, где я разбираю реальные сделки и делюсь наблюдениями с рынка.